Guide du factoring

Qu’est-ce que le factoring ?

Le Factoring est fondé sur la cession des créances clients à un établissement spécialisé appelé FACTOR, qui permet à l'entreprise de bénéficier d’un financement total ou partiel de ses factures dès leurs naissances sans attendre l’échéance. Il prend en charge la relance, le suivi ainsi que l’imputation des règlements et garantie éventuellement toute défaillance de paiement liée à l’insolvabilité du client.

A qui s’adresse le Factoring ?

Le Factoring s’adresse à toutes les entreprises opérant sur le marché local ou à l’export, qui réalisent au moins 500 mille Dinars de chiffre d’affaires et qui travaillent avec une clientèle d’entreprises privées ou d’organismes publics.

Quand avoir recours au factoring ?

L'entreprise a un intérêt à recourir au factoring à chaque étape de son développement. En phase de démarrage, le factoring met à la disposition de l’entreprise une solution de financement lui permettant de mobiliser facilement de la trésorerie pour le développement de son activité sans besoin de consentir des garanties réelles. En phase de maturité, en plus de la mobilisation de la trésorerie, le Factor aide les entreprises à se prémunir contre les défaillances de leurs clients et de les libérer des tâches administratives. Le Factoring est une solution souple et rapide pour accompagner les entreprises dans leur croissance. Le Factor accompagne l'entreprise pour ses activités sur le marché local et à l’Export

Le Factoring en pratique ?

Avant la signature d’un contrat de factoring, votre Factor analyse votre fichier clients, afin d'en mesurer les risques et de fixer en conséquence les limites de financement sur chaque client. Pour ce faire, il vous demande de lui fournir, pour chaque entreprise cliente, ses coordonnées, son numéro de Registre de Commerce et/ou son matricule fiscal et le montant des encours de financement sur les factures de chaque client que vous envisagez de lui confier. Après signature de votre contrat de factoring, votre client est informé, par vous-même, qu'il devra régler ses factures auprès de la société de factoring moyennant un courrier qui vous sera remis. Vous remettez au factor, une copie originale des factures émises sur vos clients. Le Factor vous règle le montant des factures sur chaque client à concurrence des limites préalablement fixées après déduction de ses frais et d'une éventuelle retenue de garantie. Il se charge du recouvrement à l’échéance de ces factures directement auprès de vos clients.

Comment fonctionne le Factoring ?

Factoring Domestique :

  • Votre client vous passe une commande.
  • Vous livrez et vous facturez à votre client le bien et/ou le service.
  • Vous remettez votre facture avec ses justificatifs (Bon de commande, Bon de livraison, PV de réception, ….) à la société de Factoring.
  • La société de Factoring vous avance généralement jusqu'à 90 % du montant TTC de la facture, et à concurrence de la limite préalablement fixée par la société de factoring sur votre client. Le montant non avancé est destiné à constituer un fonds de garantie qui vous sera rétrocédé à l’encaissement de la facture.
  • La société de factoring procède aux relances et au recouvrement jusqu'à réception du règlement de la créance.
  • A l’échéance, votre client règle la société de Factoring

Factoring Export

Il s’agit du même mécanisme que le contrat de factoring domestique sauf que la Garantie et le recouvrement sont apportés par le factor correspondant.

  • Votre Client vous passe une commande.
  • La société de Factoring demande une limite de garantie sur votre client auprès du factor correspondant.
  • Le factor correspondant donne son accord pour une garantie sur votre client.
  • Vous livrez et vous facturez à votre client le bien et/ou le service.
  • Vous remettez votre facture avec ses justificatifs (Bon de commande, Bon de livraison, PV de réception, lettre de transport, etc….) à la société de Factoring.
  • La société de Factoring garantit la créance et vous avance généralement jusqu'à 90 % du montant TTC de la facture, et à concurrence de la limite de garantie préalablement fixée par le factor correspondant sur votre client. Le montant non avancé est destiné à constituer un fonds de garantie qui vous sera rétrocédé à l’encaissement de la facture.
  • Le Factor correspondant se charge des relances et au recouvrement jusqu'à réception du règlement.
  • A l’échéance, votre client règle le Factor.